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問:2018年,九大合理避稅技巧讓你升職加薪!

時間: 2018-01-23 來源:網絡整理    人看過收藏收藏

專一網解答:

2017年是稅務嚴打年,金三上線后,稅務監控可謂是全天候、360度無死角的監控。2018將會有更多的新政策上線,如果說還想偷稅漏稅,那就要看你的膽量了!
對于企業降稅減負一事,國家一直是大力贊成并積極推行的。目前由于我國在稅制結構、稅率、稅收優惠、地區、行業等方面還存在稅負差異。因此在法律許可的范圍內,合理避稅降低稅收成本,是納稅人追求利潤最大化的重要途徑之一。
重點強調!合理避稅并不是偷稅漏稅,它是在合法的范圍內減輕稅收壓力,避免因為稅務知識的盲點,而導致企業多繳稅或被稅務局罰款。所以企業有必要了解合理避稅的基本知識。
一、常見的根據政策避稅的3種方法
(一)目前對小微企業的優惠政策
《國家稅務總局關于小微企業免征增值稅有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第52號)規定:增值稅小規模納稅人銷售貨物,提供加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元),銷售服務、無形資產月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的,可分別享受小微企業暫免征收增值稅優惠政策截止期限延長至2020年12月31日。
(二)國家對高新技術企業的優惠政策
企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除。 
申請成為“高新技術企業”,可以少繳10%的企業所得稅,按照利潤的15%繳納。(非高新技術企業需要繳納25%的企業所得稅) 
(三)年終獎繳稅的優惠政策
年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”, 年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的算法,是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠
年終獎是對企業員工們一年來工作業績的肯定。“年末雙薪制”是最普遍的年終獎發放形式之一,大多數企業,尤其是外企普遍會使用這種方法。
由于個人所得稅的法定納稅主體是個人,企業為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除,在年度匯算清繳時,企業應進行納稅調整,調增應納稅所得額。
二、創業公司合理避稅的4個技巧 
(一)個人專利以技術入股形式投入公司使用
如果企業老板或員工個人擁有專利,并將其提供給公司使用,公司在對待個人的專利時,可以為其合理估價,并以有價入股的形式納入公司使用,并簽訂正式的合同。 這樣一來,專利就會成為公司的無形資產,會計人員可以采用合理攤銷的方式,將其計入成本費用,從而減少利潤,達到少繳稅的目的。 
(二)提高員工福利
中小企業主在生產經營的過程中,可以在不超過計稅工資的范疇內適當提高員工工資,例如:為員工辦理醫療保險,建立職工基金(如:養老基金、失業保險基金、教 育基金等),增加企業財產保險和運輸保險等等。如此一來,不僅可以調動員工積極性,而且這些費用都可以列入企業的成本,從而攤銷企業利潤,減少稅負。
(三)混合銷售要依法而簽,分別計稅
一項銷售行為如果涉及服務又涉及貨物,就是混合銷售。這里包含兩個要素:一是必須是同一項銷售行為,二是必須要涉及服務和貨物,二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務籌劃點。
(四)發票丟失,及時補救
我國實行以票控稅,因為涉及到稅收,如果發票丟失想要重開一張是不太可能的。但是,沒有了發票就不能憑票報銷和公司入賬,該怎么辦呢?丟失發票不用慌張,你可以采取以下兩種措施進行補救: 
1、從外單位取得的原始憑證如有遺失,應當取得原開出單位蓋有公章的證明,并注明原來憑證的號碼、金額和內容等,由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后,才能代作原始憑證。 
2、如果確實無法取得證明的,如火車、輪船、飛機票等憑證,由當事人寫出詳細情況,由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后,代作原始憑證。 
三、個人所得稅合理避稅的2種方法
(一)巧用公積金避稅
根據個人所得稅法的有關規定,工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的,也就是說按標準繳納的住房公積金是不用納稅的。同時,職工又是可以繳納補充公積金的。所以,巧用公積金避稅是合理可行的。需要注意的是:納稅人要在所在單位開立個人補充公積金賬戶;納稅人每月繳納的補充公積金雖然避稅,但不能隨便支取,固化了個人資產。
(二)利用通訊、差旅費等發票避稅
我國稅法規定:凡是以現金形式發放通訊補貼、交通費補貼、誤餐補貼 的,視為工資薪金所得,計入計稅基礎,計算繳納個人所得稅。凡是根據經濟業務發生實質,并取得合法發票實報實銷的,屬于企業正常經營費用,不需繳納個人所 得稅。所以,納稅人在報銷通訊費、交通費、差旅費、誤餐費時,應以實際、合法、有效的發票據實列支實報實銷,以免誤認為補貼性質,可以達到避稅效果。
納稅人一定要按照我國稅法,通過合理和合法的手段,在事前去合理規劃業務,按照業務行為,來規避減少稅額,起到節稅作用。
另外,企業如果因偷稅漏稅等稅收違法行為被查,第一個受牽連的就是財務人員!還很有可能被列入“黑名單”!
所以小編提醒各位財務通報,為了防止入稅收“黑名單”:
1、去正規企業就業,拒絕做假賬、偷稅漏稅;
2、個人的證件不要隨意外借,兼職會計有風險;
3、多關注財稅最新政策,跟上政策步伐;
4、會計證書不要隨便外掛,以免因小失大;
5、自己離職后,要及時辦理財務人員信息變更;
6、員工離職,盡快刪除個稅申報系統中的員工信息;
7、自己所在公司的會計憑證、賬本等不要隨意銷毀。
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